Vous devez calculer vos frais kilométriques 2021 pour votre déclaration de revenus ? Vous vous demandez si les barèmes ont changé par rapport à 2020 ? Vous cherchez les formules exactes et des exemples concrets pour ne pas vous tromper ?
Bonne nouvelle : les barèmes kilométriques 2021 sont identiques à ceux de 2020, mais quelques règles ont évolué, notamment la majoration pour les véhicules électriques.
Dans cet article, vous allez découvrir comment calculer précisément vos indemnités kilométriques, avec des exemples chiffrés et tous les cas particuliers à connaître. Plus question de se tromper dans vos calculs !
Le barème kilométrique 2021 : qu’est-ce que c’est et comment l’utiliser ?
Le barème kilométrique 2021 vous permet d’évaluer de façon forfaitaire tous les frais liés à l’usage de votre véhicule personnel à des fins professionnelles. Il inclut la dépréciation, l’entretien, le carburant, l’assurance et tous les coûts annexes.
Ce barème sert principalement pour deux situations : soit votre employeur vous rembourse vos déplacements professionnels, soit vous déduisez ces frais dans votre déclaration de revenus en optant pour les frais réels plutôt que l’abattement forfaitaire de 10%.
Les formules dépendent de la puissance fiscale de votre véhicule (en CV) et du nombre de kilomètres parcourus dans l’année. Attention : ces barèmes constituent des plafonds. Si vous dépassez ces montants, l’administration peut requalifier l’excédent en avantage en nature.
Pour les trajets domicile-travail, la règle est claire : vous pouvez déduire intégralement les kilomètres si la distance est inférieure ou égale à 40 km (soit 80 km aller-retour). Au-delà, vous devrez justifier pourquoi vous habitez si loin de votre lieu de travail.
Formules de calcul et exemples concrets pour 2021
Le calcul varie selon le kilométrage annuel. Pour un véhicule de 6 CV par exemple :
- Jusqu’à 5 000 km : montant = kilomètres × 0,665
- De 5 001 à 20 000 km : montant = (kilomètres × 0,323) + 1 256
- Plus de 20 000 km : montant = (kilomètres × 0,370) + 312
Exemple concret 1 : Vous avez une voiture de 6 CV et parcourez 4 000 km dans l’année. Le calcul est simple : 4 000 × 0,665 = 2 660 €.
Exemple concret 2 : Même véhicule, mais 10 000 km parcourus. Vous utilisez la formule : (10 000 × 0,323) + 1 256 = 4 486 €.
Nouveauté importante : depuis 2021, une majoration de 20% s’applique aux véhicules électriques. Si vous aviez calculé 3 000 € de frais kilométriques avec un véhicule électrique, vous pouvez déduire 3 600 € (3 000 + 20%).
Vous pouvez également ajouter à ces montants certaines dépenses complémentaires sur justificatifs : péages d’autoroute, frais de stationnement et même les intérêts d’emprunt si vous avez financé le véhicule. N’oubliez pas de tenir tous ces justificatifs, car l’administration peut les demander. Pour une gestion optimale de ces dépenses, vous pourriez consulter les bonnes pratiques du compte comptable carburant pour organiser vos documents.
Pour vous faciliter la tâche, l’administration fiscale met à disposition un simulateur en ligne sur impots.gouv.fr. Il vous suffit de renseigner votre puissance fiscale et votre kilométrage pour obtenir le montant exact à déclarer.
